Вычет по ИИС: основные шаги
Получение налогового вычета со средств, вложенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), производится в четыре этапа: регистрация в личном кабинете ФНС и получение электронной подписи; подготовка документов; заполнение декларации 3-НДФЛ; отправка заявления на возврат денег.
С 21 мая 2021 года появилась возможность оформления вычетов фактически в автоматическом режиме без сбора документов. Подробнее в моей статье «Как получить налоговый вычет за инвестиции в упрощенном порядке».
Важные моменты ИИС типа «А»
ИИС – это специальный брокерский счет для инвестиций на фондовом рынке, предполагающий налоговые льготы от государства. ИИС бывают двух типов.
Тип «А» позволяет начиная с первого года регистрации ежегодно получать вычет в размере до 13% внесенной на счет суммы до 400 тысяч рублей. То есть максимальный возврат за один календарный год составляет 52 тысячи рублей.
Тип «Б» дает право не платить налоги с полученных от торговли на счете доходов, но только после его закрытия. А закрыть ИИС можно минимум через три года после открытия.
Большинству розничных инвесторов рекомендуется выбирать первый вариант. Его и рассмотрим.
И так льгота позволяет вернуть до 13% с суммы, перечисленной на ИИС в течение одного календарного года. Процедура доступна только для физических лиц, которые трудоустроены или оплачивают 13-процентный налог на доходы.
Помните о важных ограничениях ИИС типа «А»:
- Счет открывается на срок от трёх лет и более, владельцу нельзя снимать с него деньги.
- Одновременно может быть открыт только один ИИС.
- Допускается пополнение только в рублях. Максимальная сумма – 1 миллион. Но вычет можно получить только с 400 тысяч.
- В отличие от банковского депозита ИИС может принести не только доход, но и убыток.
Когда лучше подавать на вычет, зависит от пожеланий инвестора. Период опции возврата налога составляет 3 года с момента их перечисления в казну. Допускается открытие счета 30-31 декабря, а подача запроса на вычет уже с 10-го января следующего года.
Для получения льготы обязательно подавать декларацию о доходах. Воспользоваться опцией можно, отчитавшись о заработках за 2015 и последующие годы.
Этап 1: Регистрация в личном кабинете ФНС
Если вы уже зарегистрированы в ЛК можете переходить к следующему этапу.
Первым шагом для начала взаимодействия с налоговой службой является регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Это простая операция, она не требует особых формальностей. Зарегистрироваться можно тремя способами:
- Получить регистрационную карту лично в отделении ФНС России. Обратиться можно в любой налоговой орган, независимо от прописки или постановки на учет. С собой нужно взять только документ, удостоверяющий личность.
- Через сайт Госуслуг. Но только если ранее вы подтверждали регистрацию лично в одном из мест присутствия операторов Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). То есть отделениях Почты России, МФЦ, ПФР, банках.
- С помощью квалифицированной электронной подписи, выданной аккредитованным государством Удостоверяющим центром. При обращении в такой центр вам понадобятся паспорт и СНИЛС.
После регистрации необходимо получить сертификат неквалифицированной или простой электронной подписи (ЭП), для официального обмена документами с налоговиками. Сделать это можно в два клика — в профиле ЛК на вкладке «Получить ЭП».
Формирование ключа может занять до суток, но обычно происходит не дольше 10 минут.
Этап 2: Подготовка документов
Прежде чем заполнять декларацию и оформлять заявление на вычет по ИИС необходимо собрать пакет документов.
1. Справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
Берется в бухгалтерии по месту работы. Если вы готовите документы не в самом начала года, то проверьте в ЛК вкладку «Доходы». Возможно ваш работодатель и другие налоговые агенты уже отчитались за прошедший год, и эта справка
2. Подтверждение заведения индивидуального инвестиционного счета
Этом может быть копия (скан) одного из следующих документов:
- Договор на ведение ИИС
- Брокерский договор
- Договор доверительного управления в форме
- Заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
3. Подтверждение зачисления денег на ИИС
Например, копии следующих документов:
- Платежное поручение, если средства зачислялись с банковского счета
- Приходно-кассовый ордер, если средства вносились наличными
- Поручение на зачисление вместе с отчетом брокера или управляющего о проведении операции, если деньги переводились с другого брокерского счета.
Список является открытым. Налоговая на своем сайте подчеркивает, что требования к документам могут измениться в зависимости от конкретных обстоятельств налогоплательщика.
Этап 3: Заполнение декларации 3-НДФЛ
Гражданам, претендующим на получение в 2021 году налоговых вычетов по НДФЛ (не только инвестиционных, но также стандартных и социальных) необходимо самостоятельно отчитаться о полученных в 2020 году доходах по форме 3-НДФЛ. Даже несмотря на то, что чаще всего налоги за вас уже уплатил работодатель.
Для получения льготы по ИИС декларацию можно представить в любое время в течение всего года.
Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», скачав ее на сайте ФНС. Затем декларацию на бумаге нужно сдать в налоговую инспекцию или через МФЦ.
Однако удобнее всего заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме в личном кабинете на сайте ФНС, где вы зарегистрировались на первом этапе.
Вот пошаговая инструкция, как это сделать:
- Перейти в ЛК на сайте ФНС РФ и авторизоваться. Открыть раздел «Жизненные ситуации» на первом экране.
- Зайти в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Выбрать заполнение онлайн.
- Пройти пять интуитивно понятных и простых шагов. Проверить свои данные. Подтвердить или дополнить доходы и их источники, предоставленные работодателем. Выбрав необходимые вычеты. Загрузить собранные на втором этапе документы и указать сумму к вычету. На шаге выбора типа вычетов необходимо указать инвестиционные. Именно к ним относится льгота по ИИС.
- На пятом шаге вам покажут сумму к возврату. Напомним, максимально возможная – 52 000 рублей за 400 000 рублей, внесенных на счет.
Этап 4: Отправка заявления на возврат средств
Заявление на налоговый вычет по ИИС в онлайн-режиме подаётся после отправки документов и формирования 3-НДФЛ. Для этого нужно сделать четыре действия:
- В личном кабинете на сайте ФНС зайдите в раздел «Налоги» и убедитесь, что там появились данные о переплате по налогу на доходы;
- Нажмите кнопку «Распорядиться» и выберите «Вернуть»;
- Укажите реквизиты банковского счета;
- Подтвердите запрос соответствующей кнопкой и отправьте заявление.
Сроки рассмотрения и выплаты
Три месяца налоговая будет проверять информацию из 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, а также предоставленные вами документы. Ещё месяц уходит на рассмотрение заявления. В стандартном случае от момента подачи 3-НДФЛ и до перечисления вычета на указанные реквизиты уходит 4 месяца. Зачисление средств на карту или счет занимает до 5 рабочих дней в зависимости от требований и условий банка.
Советую не тянуть с оформлением вычета по ИИС.
Чем раньше вы получите деньги от государства, тем быстрее сможете их реинвестировать. И правило сложного процента даст вам дополнительную прибыль.
