Приветствую тебя, дорогой читатель.
Сегодня мы поговорим о долговых ценных бумагах. При мысли об этом термине на ум в первую очередь приходят облигации. И здесь вряд ли кто-то вспомнит о банковском счете. И информации об этом не так много. Давайте попробуем исправить эту ситуацию.
Что такое банковский вексель и зачем он нужен
Вексель — это письменное обязательство банка выплатить указанную в нем сумму. Это вид векселя, составленный по определенной форме.
Как выглядит
Документ должен быть заполнен в соответствии со строго определенными правилами.
- Слово «Вексель» должно быть написано в заголовке.
- В тексте указывается сумма к оплате, время и место расчета. Если срок оплаты не указан, то он принимается равным 1 году с даты подписания договора. В тексте также может быть указано, что оплата производится по предъявлении. Это следует уточнить следующим образом: «Но не раньше…».
- Внизу должны стоять подписи руководителя банка и главного бухгалтера. Они должны быть заверены печатью.
- Документ также может иметь аваль. Это эквивалентно поручительству за долг. Лицо, выпустившее ее (авалист), обязуется выполнить обязательства по этой бумаге в случае невыполнения обязательств основным плательщиком (в нашем случае — банком).
Экономическое значение
Вексель является доказательством права на указанную в нем сумму. Для владельца это такой же актив, как акции, облигации или недвижимость.
Например, вы можете использовать его для оплаты контрагенту. В этом случае право на получение денег переходит к новому владельцу. Другой популярный вариант — использовать его в качестве залога для получения кредита.
Особенности
Банковский вексель — это всего лишь вексель. Он не выполняет функции договора и не может содержать ни деталей сделки, ни обстоятельств, при которых был выдан документ. В банковском векселе указывается только сумма долга и способ оплаты.
Еще одной особенностью векселя является то, что он не может быть восстановлен. Таким образом, если он был утерян или украден, законный владелец может получить свои деньги только через суд. В этом случае ему или ей, скорее всего, придется ждать истечения срока исковой давности по этому закону (3 года).
Это требование позволяет банку не платить дважды, так как по истечении трех лет он может отказаться от оплаты векселя (в случае, если кто-то найдет оригинал и попытается его обналичить).
Отсутствие хотя бы одного обязательного реквизита на векселе является основанием для признания его недействительным. Он не потеряет своей стоимости, а станет обычным векселем.
Виды банковских векселей
Законодательство предусматривает два вида:
- обычный;
- договорная.
Они различаются по получателю платежа.
Вексель означает, что деньги возвращаются непосредственно кредитору. Если он или она решает передать права другому лицу, на обратной стороне документа пишется transfer-endorsement, и ценная бумага переходит к новому владельцу. Однако бывший держатель векселя тем самым несет солидарную ответственность по данному векселю.
Скорее, переводной вексель (тратта) — это приказ заемщику выплатить оговоренную сумму третьему лицу. Другими словами, эмитент векселя не является плательщиком по тратте. Он просто дает указание (например, своему банку) произвести платеж третьему лицу.
Однако сам банк должен подтвердить свое согласие на платеж. Это подтверждается специальной отметкой на лицевой стороне векселя — акцептом.
Учет банковских векселей
На практике может случиться так, что у держателя нет возможности ждать даты погашения. Один из вариантов — продать их. Но банковские векселя не являются ценными бумагами, обращающимися на фондовой бирже. Не всегда удается найти на них покупателя.
В этом случае есть еще один вариант — бухгалтерский учет.
Дисконтирование векселя означает, что банк покупает его по цене ниже номинальной стоимости. Эта разница (скидка) позволит банку получить прибыль от сделки.
Преимущества и недостатки
Как и любой финансовый инструмент, вексель имеет свои преимущества и недостатки. Что из этого важнее — решать вам.
Преимущества:
- Простота выпуска. Для его покупки вам даже не нужно открывать банковский счет.
- Широкое применение. Вы можете платить им, закладывать его, продавать, дарить.
- Урожайность предопределена.
Недостатки:
- Низкая урожайность. Надежные банки вряд ли предложат процентную ставку выше, чем по обычному банковскому депозиту.
- Отсутствие гарантий. Ценные бумаги не участвуют в системе страхования вкладов. Вложенные в них деньги никак не защищены.
Есть ли аналоги
Да, это так. Однако это будут разные инструменты со своими особенностями.
Например, для привлечения средств банк может выпустить облигации. Однако для этого необходимо провести серьезную подготовительную работу, что не всегда осуществимо. Кроме того, не все потенциальные инвесторы имеют возможность торговать на фондовом рынке.
Другой вариант — банковский депозит. Однако инвестиции в него не обладают ликвидностью. Например, их нельзя продать. Если средства выводятся досрочно, инвестор теряет почти всю прибыль.
Заключение
Банковский вексель — это долговая ценная бумага, составленная по определенным правилам. Этот вопрос не требует большой подготовительной работы, а сфера его применения достаточно широка. Однако, в отличие от депозитов, они не участвуют в системе страхования. Кроме того, надежные ценные бумаги вряд ли дадут хорошую доходность.
